연말정산 미리보기·간소화서비스·부양가족 기본공제 요건, 13월의 월급 미리 확인하기

연말이 다가오면 직장인들이 관심을 갖는 것 중 하나가 바로 연말정산입니다. 같은 급여를 받더라도 신용카드 사용액과 의료비, 교육비, 연금저축 등 공제 항목에 따라 환급받는 금액이 달라질 수 있기 때문입니다.

국세청은 2026년 10월 28일부터 12월 18일까지 연말정산 미리보기 서비스를 운영합니다. 올해 소득과 지출을 바탕으로 예상세액을 확인하고, 남은 기간에 활용할 수 있는 절세 방법도 살펴볼 수 있습니다.

 

특히 2026년 귀속 연말정산에서는 교육비와 고향사랑기부금, 신용카드 소득공제 등 달라지는 혜택을 확인하는 것이 중요합니다. 지금부터 연말정산 미리보기 이용 방법과 간소화서비스 일정, 부양가족 기본공제 요건까지 알아보겠습니다.

1. 연말정산 미리보기

연말정산 미리보기는 올해 예상 소득과 지출 자료를 활용해 내년 1월 연말정산의 예상세액을 계산해 보는 서비스입니다. 예상 환급액뿐 아니라 세금을 추가로 납부할 가능성이 있는지도 확인할 수 있습니다.

 

연말정산 미리보기 이용 기간과 경로

구분	내용
이용 기간	2026년 10월 28일~12월 18일
이용 경로	홈택스
확인 가능 항목	예상 환급액, 추가 납부세액, 공제 항목별 절세 정보
활용 목적	연말까지 남은 지출과 공제 항목 점검

이용하려면 국세청 홈택스에 접속한 다음 다음 경로로 이동하면 됩니다.

홈택스 홈페이지

홈택스 → 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기

연말정산 미리보기 이용 방법 4단계

1단계. 예상 총급여 입력

전년도 지급명세서 자료를 불러온 뒤 2026년 예상 총급여와 이미 납부한 세액을 확인합니다. 급여가 인상되거나 상여금이 지급될 예정이라면 예상 소득을 현실적으로 반영하는 것이 좋습니다.

 

2단계. 신용카드 사용금액 확인

2026년 1월부터 9월까지의 카드 사용금액을 확인하고, 10월부터 12월까지 예상 사용액을 입력합니다. 신용카드와 체크카드, 현금영수증 등의 사용 내역을 살펴보면서 소득공제 효과를 점검할 수 있습니다.

 

3단계. 공제 항목 수정

주택자금과 의료비, 교육비 등 예상 지출액을 반영합니다. 연금저축과 개인형퇴직연금(IRP) 납입액, 월세액 등 본인에게 해당하는 공제 항목도 확인해 보는 것이 좋습니다.

 

4단계. 예상세액 확인

입력한 자료를 바탕으로 예상세액을 확인하고 최근 3개년의 공제금액과 세액 변동 추이를 살펴봅니다. 공제 항목을 빠뜨리지는 않았는지 확인하고 남은 기간에 활용할 수 있는 절세 방법을 검토하면 됩니다.

예상 환급금은 그대로 받을 수 있을까?

연말정산 미리보기에서 확인한 금액은 확정된 환급액이 아닙니다. 예상 총급여와 지출액, 공제 요건 등을 바탕으로 계산한 추정치이기 때문에 실제 연말정산 결과와 차이가 발생할 수 있습니다.

특히 연말까지 급여나 상여금이 달라지거나 공제 대상 지출이 추가되면 최종 세액도 달라질 수 있습니다. 따라서 예상 환급액만 확인하기보다는 어떤 공제 항목을 활용할 수 있는지 함께 살펴보는 것이 중요합니다.

2. 연말정산간소화서비스

연말정산 미리보기와 연말정산간소화서비스는 이름이 비슷하지만 이용 목적이 다릅니다. 미리보기는 예상세액과 절세 방법을 확인하는 서비스이고, 간소화서비스는 연말정산에 필요한 소득·세액공제 자료를 조회하는 데 활용됩니다.

 

연말정산 미리보기와 간소화서비스 차이

구분	연말정산 미리보기	연말정산간소화서비스
주요 목적	예상세액과 절세 효과 확인	공제 증빙자료 조회
이용 시기	2026년 10월 28일~12월 18일	2027년 1월 개통 예정
주요 활용	남은 기간 절세 계획 수립	회사 제출용 자료 준비
확인 내용	예상 환급액, 추가 납부세액 등	의료비, 교육비 등 공제자료

연말정산 미리보기에서 일부 카드 사용 내역이 확인되지 않더라도 바로 누락으로 단정할 필요는 없습니다. 국세청 안내에 따르면 카드사가 자료를 제출하지 않아 일부 내역이 빠질 수 있으며, 해당 자료는 2027년 1월 개통 예정인 연말정산간소화서비스에서 제공될 예정입니다.

다만 실제 자료 제공 여부는 항목별 제출 상황에 따라 달라질 수 있으므로, 간소화서비스 개통 후에도 필요한 자료가 있는지 확인해야 합니다.

연말정산간소화서비스에서 확인할 자료

일반적으로 다음과 같은 항목을 확인할 수 있습니다.

• 의료비 등 관련 공제자료
• 교육비와 기부금 관련 자료
• 신용카드·체크카드·현금영수증 사용 내역
• 연금저축 등 관련 공제자료
• 주택자금 관련 공제자료

모든 공제자료가 자동으로 조회되는 것은 아닙니다. 자료 제출 여부나 공제 항목의 특성에 따라 별도 증빙이 필요할 수 있으므로, 조회된 자료를 그대로 제출하기 전에 누락 여부와 공제 요건을 확인하는 것이 좋습니다.

성년 자녀의 공제자료를 조회하려는 경우에는 별도의 자료 제공 동의가 필요하다는 점도 기억해야 합니다.

2026년 귀속 연말정산에서 확인할 공제 혜택

국세청이 안내한 주요 변경 사항과 활용할 수 있는 절세 항목은 다음과 같습니다.

항목	확인할 내용
교육비 세액공제	직계비속의 소득요건 폐지에 따른 대상 확대 및 일정 연령 아동의 예능학원·체육시설 수강료
고향사랑기부금	10만 원 초과~20만 원 이하 기부금에 대한 40% 세액공제율 적용
월세액 세액공제	일정 요건을 충족하는 맞벌이 부부의 공제 적용 확대 및 다자녀 가구의 주택 면적 기준 완화
신용카드 소득공제	기본공제 대상 자녀 수에 따른 공제 한도 확대
국민성장펀드 관련 저축	가입 요건과 투자 기간 등을 충족하는 경우 소득공제 가능 여부 확인

위 혜택은 각각 적용 요건이 다릅니다. 예를 들어 교육비 세액공제 대상이 확대되더라도 모든 교육비가 자동으로 공제되는 것은 아니며, 해당 지출이 공제 대상에 해당하는지 확인해야 합니다.

또한 국민참여형 국민성장집합투자증권저축은 전용저축 가입과 투자 대상, 투자 기간 등 별도 조건이 있으므로 가입 전에 세부 요건을 살펴보는 것이 좋습니다.

3. 연말정산 부양가족 기본공제 요건

연말정산에서 부양가족 기본공제는 세금 부담을 줄이는 데 중요한 항목입니다. 부모님이나 배우자, 자녀 등을 부양가족으로 등록할 수 있는지에 따라 공제 금액이 달라질 수 있습니다.

 

다만 가족이라는 이유만으로 모두 기본공제 대상이 되는 것은 아닙니다. 관계와 나이, 소득 요건을 함께 확인해야 합니다.

부양가족 기본공제 요건

일반적인 기본공제 요건은 다음과 같습니다.

대상	나이 요건	소득 요건
배우자	나이 제한 없음	연간 소득금액 100만 원 이하
직계존속(부모님 등)	만 60세 이상	연간 소득금액 100만 원 이하
직계비속(자녀 등)	만 20세 이하	연간 소득금액 100만 원 이하
형제자매	만 20세 이하 또는 만 60세 이상	연간 소득금액 100만 원 이하

장애인에 해당하는 경우에는 나이 요건이 적용되지 않는 등 별도 기준이 있습니다. 또한 직계존속이나 형제자매 등은 실제 부양 여부와 관계 요건을 추가로 확인해야 합니다.

소득 요건에서 말하는 연간 소득금액은 단순히 통장에 들어온 금액이나 총급여와 같은 의미가 아닙니다. 근로소득만 있는 경우에는 총급여 500만 원 이하인지가 주요 판단 기준이 될 수 있으며, 다른 소득이 있다면 소득 종류별 계산 방식까지 살펴봐야 합니다.

부양가족 1명당 기본공제 금액

기본공제 대상자에 해당하면 일반적으로 1명당 연 150만 원을 소득에서 공제합니다. 다만 이는 세금에서 150만 원을 직접 돌려받는다는 뜻이 아닙니다. 과세 대상 소득을 줄이는 소득공제이므로 실제 절세 효과는 개인의 과세표준과 적용 세율 등에 따라 달라집니다.

예를 들어 부모님이 나이와 소득 요건을 충족하고 실제 부양 요건에도 해당한다면 기본공제 대상이 될 수 있습니다. 반면 부모님의 소득 요건을 충족하지 못한다면 단순히 생활비를 지원한다는 이유만으로 기본공제를 적용할 수는 없습니다.

부양가족 기본공제와 교육비 공제는 다를까?

두 항목은 반드시 구분해서 확인해야 합니다.

2026년 귀속 연말정산 안내에서는 직계비속의 소득요건 폐지에 따라 교육비 세액공제 대상이 확대된다고 설명하고 있습니다. 이에 따라 아르바이트를 하는 대학생 자녀의 교육비도 일정 요건을 충족하면 공제받을 수 있습니다.

하지만 교육비 세액공제 대상이 된다는 사실만으로 해당 자녀가 기본공제 대상이 되는 것은 아닙니다. 기본공제는 별도의 나이·소득 요건을 확인해야 합니다.

또한 9세 미만 또는 초등학교 2학년 이하 아동의 예능학원·체육시설 수강료도 안내된 요건에 따라 공제 대상이 될 수 있으므로, 자녀의 나이와 지출 항목을 함께 확인하는 것이 좋습니다.

연말까지 확인하면 좋은 절세 항목

연말정산 미리보기로 예상세액을 확인했다면 남은 기간 다음 항목도 점검해 보세요.

• 연금저축·IRP: 올해 납입액과 남은 세액공제 한도를 확인합니다. 추가 납입 전에는 개인별 공제 한도와 중도해지 시 불이익을 살펴봅니다.
• 주택청약종합저축: 가입자 요건과 소득공제 대상 여부, 납입금액을 확인합니다.
• 고향사랑기부금: 기부금액별 세액공제율과 답례품 혜택을 확인합니다.
• 신용카드 사용액: 총급여와 공제 기준을 고려해 올해 사용액을 점검합니다.
• 의료비·교육비: 공제 대상 지출인지 확인하고 누락된 증빙자료가 있는지 살펴봅니다.

무조건 지출을 늘리는 것이 절세로 이어지는 것은 아닙니다. 공제를 받기 위해 추가로 지출하는 금액보다 실제 절세 효과가 작을 수도 있으므로, 본인의 상황에 맞춰 판단하는 것이 중요합니다.